Một tuyên bố phá sản của Giám đốc điều hành mới của FTX, John Ray, cho biết trong sự nghiệp của mình, ông chưa bao giờ chứng kiến ”sự thất bại hoàn toàn như vậy” đối với các biện pháp kiểm soát của công ty.
Sự thất bại của FTX trong tuần này lên đến đỉnh điểm khi công ty nộp đơn xin phá sản theo Chương 11 vào ngày 11 tháng 11. Hồ sơ bao gồm tất cả 130 công ty dưới sự bảo trợ, cũng như công ty thương mại Alameda.
Khi thông báo tin này, Sam Bankman-Fried đã từ chức Giám đốc điều hành. John Ray, người giám sát Enron sau vụ bê bối kế toán năm 2007, đã lên nắm quyền sau khi SBF từ chức.
Nhận xét về vụ phá sản, Ray cho biết việc nộp đơn theo Chương 11 sẽ mang lại sự nhẹ nhõm và cho phép đánh giá kỹ lưỡng tình hình để tối đa hóa khả năng thu hồi cho tất cả các bên liên quan.
Hồ sơ theo Chương 11 cho phép công ty tiếp tục kinh doanh và thường được thực hiện trong các trường hợp tái cấu trúc doanh nghiệp.
Một ‘thất bại hoàn toàn’
Ray đã đệ trình Đơn khởi kiện theo Chương 11 và Lời biện hộ trong Ngày đầu tiên lên Tòa án Phá sản Delaware vào ngày 17 tháng 11.
Sau khi xem qua các sổ sách của FTX, Ray đã chỉ trích ban quản trị công ty trước đây, nói rằng ông chưa bao giờ gặp “ sự thất bại hoàn toàn trong kiểm soát của công ty và hoàn toàn không có thông tin tài chính đáng tin cậy như vậy .”
Cụ thể, ông đã chỉ ra tính toàn vẹn của hệ thống bị xâm phạm, giám sát quy định bị lỗi ở nước ngoài và sự tập trung quyền kiểm soát vào tay một nhóm rất nhỏ – tất cả đều thiếu kinh nghiệm và không có khả năng vận hành quy mô của FTX.
Ray nói:
“Tập đoàn FTX đã không duy trì quyền kiểm soát tập trung tiền mặt. Thất bại trong quy trình quản lý tiền mặt bao gồm việc không có danh sách chính xác các tài khoản ngân hàng và người ký kết tài khoản, cũng như không quan tâm đầy đủ đến uy tín tín dụng của các đối tác ngân hàng trên khắp thế giới. Dưới sự chỉ đạo của tôi, Bên nợ đang thiết lập một hệ thống quản lý tiền mặt tập trung với các cơ chế báo cáo và kiểm soát phù hợp.”
Hậu quả
Các doanh nghiệp được chia thành bốn nhóm hoặc Silo để quản lý quá trình phá sản. Đối với mỗi Silo, Ray đã bao gồm một bảng cân đối kế toán chưa được kiểm toán kể từ ngày 30 tháng 9 năm 2022.
Trong mỗi trường hợp, tài sản hiện tại vượt quá tổng nợ phải trả. Tuy nhiên, do sự kiểm soát của công ty không phù hợp trước khi đến, Ray cho biết ông “ không tin tưởng” vào bất kỳ báo cáo tài chính nào.
Ray cho biết Nhóm các công ty FTX đã không thể kiểm soát tập trung tiền mặt, nghĩa là không có danh sách tài khoản ngân hàng để xác minh số dư tiền mặt. Tương tự như vậy, các biện pháp kiểm soát của công ty rất kém, không có hệ thống quản lý tiền mặt hoặc sử dụng các cơ chế báo cáo phù hợp.
Ray cho biết công ty kiểm toán cho WRS Silo là Armanino LLP, lưu ý rằng ông “quen thuộc về mặt chuyên môn với công ty”. Tuy nhiên, ông không quen thuộc với công ty kiểm toán cho Dotcom Silo, Prager Metis, công ty tự quảng cáo là “công ty CPA đầu tiên chính thức mở trụ sở Metaverse trên nền tảng Metaverse Decentraland.”
Giám đốc điều hành cho biết:
“Tôi có những lo ngại đáng kể về thông tin được trình bày trong các báo cáo tài chính đã được kiểm toán này, đặc biệt là đối với Dotcom Silo. Trên thực tế, tôi không tin rằng việc các bên liên quan hoặc Tòa án dựa vào các báo cáo tài chính đã được kiểm toán là một dấu hiệu đáng tin cậy về tình hình tài chính của các Silo này là phù hợp.”
Các khoản vay không được kiểm soát; quỹ công ty dùng để mua nhà
Hồ sơ phá sản cũng tiết lộ rằng Sam Bankman-Fried đã nhận khoản vay cá nhân trị giá 1 tỷ đô la từ Alameda Research.
Ngoài ra, Alameda đã cho giám đốc kỹ thuật FTX Nishad Singh vay 543 triệu đô la. Công ty cũng đã cho Ryan Salame, đồng giám đốc điều hành của FTX, khoản vay 55 triệu đô la.
Rõ ràng là coi thường quy trình của công ty, Ray tuyên bố,
“Các quỹ công ty của Tập đoàn FTX đã được sử dụng để mua nhà và các vật dụng cá nhân khác cho nhân viên và cố vấn.”
Các tài sản có trụ sở tại Bahamas và Giám đốc điều hành mới tuyên bố rằng “không có tài liệu” nào xác định các giao dịch mua là khoản vay. Đồng thời, bất động sản đã được đăng ký dưới tên cá nhân của nhân viên và cố vấn.
Tài sản kỹ thuật số và các khoản đầu tư khác ở đâu
Ngạc nhiên thay, Ray đã mô tả thêm một cách tiếp cận hỗn loạn đối với sổ sách kế toán và bảo mật. SBF và Người đồng sáng lập Gary Wang “đã kiểm soát quyền truy cập vào tài sản kỹ thuật số của các doanh nghiệp chính trong Tập đoàn FTX.” Các hoạt động nội bộ được Ray mô tả là “không thể chấp nhận được”. Một tài khoản email nhóm đã được sử dụng làm “người dùng gốc để truy cập các khóa riêng bí mật” trong một ví dụ đáng chú ý về việc dọn dẹp bảo mật không đúng cách.
Không có dấu hiệu thường xuyên nào đối với việc “đối chiếu các vị trí trên chuỗi khối”, trong khi phần mềm được sử dụng để “che giấu việc lạm dụng tiền của khách hàng”. Ray đặc biệt nhấn mạnh “việc miễn trừ bí mật cho Alameda” khỏi tài liệu cụ thể để ngăn quỹ bị thanh lý mà không có sự can thiệp thủ công.
Ví mới được cho là vẫn đang được điều tra. Một ví lạnh như vậy chứa khoảng 740 triệu đô la, nhưng nhóm các công ty FTX vẫn chưa chắc chắn về nguồn gốc của số tiền này. Hơn nữa, vẫn chưa rõ liệu tiền có nên được chia cho nhiều thực thể trong Tập đoàn FTX hay không.
Hiện tại, Ray xác nhận rằng 372 triệu đô la đã được chuyển trái phép sau khi nộp đơn yêu cầu phá sản, trong khi 300 triệu đô la tiền FTT cũng được đúc sau thời hạn. Ngoài ra, các công ty FTX tin rằng có những ví tiền điện tử khác mà SBF và nhóm lãnh đạo cũ vẫn chưa tiết lộ.
Các nhà phân tích pháp y đã được tuyển dụng để tìm kiếm số tiền bị thiếu và cố gắng theo dõi các giao dịch để liên kết các tài sản tiền điện tử. Ray nhận xét rằng các nhà phân tích có thể phát hiện ra “sự chuyển giao tài sản của công ty rất đáng kể”. Hỗ trợ của tòa án đã được đề cập như một hướng tiềm năng để giải quyết vấn đề.
Ray đã nêu tổng quan về cuộc điều tra trong tình trạng hiện tại.
“Theo quan điểm của tôi dựa trên thông tin thu được cho đến nay, nhiều nhân viên của Tập đoàn FTX, bao gồm cả một số giám đốc điều hành cấp cao của họ, không nhận thức được sự thiếu hụt hoặc các
tài sản kỹ thuật số tiềm ẩn.”
Giám đốc điều hành mới tin rằng “nhân viên hiện tại và cựu nhân viên” có thể là những người “bị tổn thương nhiều nhất” bởi sự thất bại trong các hành động bị cáo buộc của FTX và SBF.
Thật đáng kinh ngạc, Ray tuyên bố rằng các công ty hàng đầu liên quan đến Alameda và FTX Ventures “không lưu giữ đầy đủ sổ sách và hồ sơ về các khoản đầu tư và hoạt động của họ.” Bảng cân đối kế toán đang được hoàn thiện cho các công ty bị ảnh hưởng từ “từ dưới lên” thông qua hồ sơ tiền mặt.
Không có dấu vết giấy tờ
Việc thiếu hồ sơ cho các quyết định quan trọng của SBF được quyền Giám đốc điều hành mô tả là một trong những “thất bại phổ biến nhất”. Các ứng dụng liên lạc được SBF sử dụng đã được đặt ở chế độ “tự động xóa” các tin nhắn và nhân viên được khuyến khích làm như vậy.
Nhóm tham gia vào thủ tục phá sản bao gồm các cựu giám đốc của SEC và CFTC, cùng với các thành viên của Đơn vị tội phạm mạng của Văn phòng luật sư Hoa Kỳ. Ray và nhân viên của anh ấy đã liên hệ với “hàng chục cơ quan quản lý” khi anh ấy cho rằng cần phải minh bạch.
Vai trò hiện tại của SBF
Ray nhân cơ hội này tuyên bố rằng SBF “không đại diện cho họ” về các công ty FTX liên quan đến quá trình phá sản. Anh ấy xác nhận thêm rằng SBF hiện đang ở Bahamas và mô tả thông tin liên lạc của anh ấy là “thất thường và gây hiểu lầm.”
